Passer du micro au réel quand on est influenceur : c'est facile !

Vous avez grandi (félicitations🎉) et vos revenus dépassent le cadre de la micro ? Voici ce qui change quand on bascule au régime réel, les points d’attention spécifiques aux influenceurs, et quand envisager une SASU/EURL pour optimiser.

1) Quand sort-on du régime micro ?

• Seuils micro : 77 700 € (prestations de services) et 188 700 € (ventes). Pour beaucoup d’influenceurs, on est sur prestations (placements de produits, posts sponsorisés…).
• Règle de sortie : si vous dépassez le seuil deux années de suite, vous passez au réel au 1er janvier qui suit la 2ᵉ année de dépassement. Vous pouvez aussi opter volontairement pour le réel sans attendre.

Exemple : dépassement en 2024 et 2025 → passage au réel le 1ᵉʳ janvier 2026.

2) TVA : un sujet distinct, mais souvent lié

Le choix micro vs réel concerne l’impôt sur le revenu. Indépendamment, la TVA s’applique si vous dépassez les seuils de la franchise en base.

• Prestations de services : seuil 37 500 € (base), 41 250 € (tolérance).
• Ventes : 85 000 € (base), 93 500 € (tolérance).
  Dépassement du seuil majoré → TVA dès le 1er jour de dépassement. Le projet de seuil unique à 25 000 € a été suspendu jusqu’à fin 2025.

3) Ce qui change concrètement au réel

a) Fiscalité (IR)

• Vous n’êtes plus au micro-fiscal (abattement forfaitaire).
• Vous déclarez votre résultat réel (recettes moins charges) :
  • BIC réel (influence « commerciale ») → formulaire 2031 + liasses 2033 (simplifié) ou 2050 (normal).‍
  • BNC – déclaration contrôlée (activités libérales/artistiques) → formulaire 2035.‍

b) Comptabilité

Tenue d’une comptabilité complète, facturation conforme, comptes annuels, conservation des pièces. Fin du simple « livre de recettes » applicable en micro.

c) Social

Fin du micro-social : vous relevez du régime de l’entrepreneur individuel (cotisations sur le bénéfice selon votre activité BIC/BNC).

d) Déductions & amortissements

Le régime réel permet de déduire vos charges professionnelles (matériel photo/vidéo, montage, sous-traitance, déplacements) et d’amortir les équipements (caméras, lumières, ordinateurs). (Base : règles BIC/BNC citées ci-dessus.)

⚠️ Spécifique influence : cadeaux/PR packages reçus avec contrepartie (post, story…) sont imposables à leur valeur réelle — pensez à les comptabiliser et à gérer la TVA selon les cas.

4) Points d’attention « influenceur »

• Multi-activités (prestations + vente de merch) : surveillez deux familles de seuils (micro & TVA) et le bon classement des revenus.
• Clients à l’étranger : règles de lieu de prestation et mentions d'autoliquidation de TVA possibles en B2B UE.
• Contrats & droits : précisez droits d’utilisation (durée/territoires/formats) pour sécuriser la facturation et justifier vos revenus.
• Trésorerie : au réel et à la TVA, anticipez le calendrier de déclarations et la trésorerie (mieux vaut mensualiser).

5) Structurer en société pour optimiser (SASU vs EURL/SARL)

Quand votre activité est rentable et récurrente, la société permet d’arbitrer rémunération/dividendes, de séparer patrimoine pro/perso et d’améliorer votre image vis-à-vis des marques.

• SASU/SAS : dirigeant assimilé-salarié (régime général, pas d’assurance chômage par défaut), paie + fiches de paie, image souvent plus « premium » pour les marques.
• EURL/SARL (gérant majoritaire) : dirigeant travailleur non-salarié (TNS), cotisations en général plus faibles à revenu net équivalent, accompagnement au pilotage recommandé pour éviter les régularisations.

👉 Le choix dépend de votre niveau de marge, de vos besoins de protection sociale, et de votre stratégie de distribution de dividendes. Une simulation chiffrée s’impose avant décision.

6) A vérifier lorsque l'on « bascule au réel » (checklist)

✅ Cartographier vos revenus : prestations, affiliation/AdSense, abonnements, ventes, cadeaux valorisés.

✅ Choisir le bon régime : BIC réel / BNC déclaration contrôlée et acter l’option si nécessaire.

✅ TVA : vérifier l’éligibilité à la franchise ou l’obligation de collecte/déclaration ; mettre à jour vos mentions de facture (art. 293 B si franchise).

✅ Outils : passer à une comptabilité d’engagement, plan comptable pour activité d'influence, facturation avec TVA, suivi des campagnes et des avantages en nature.

✅ Trésorerie & acomptes : anticiper les décaissements de TVA, acomptes d’IR/IS et cotisations sociales (fin du micro-social).

✅ Réfléchir à la société (SASU/EURL) : arbitrages sociaux & fiscaux, image, contrats avec les marques.

Mini-FAQ

La TVA devient-elle obligatoire parce que je passe au réel ?
Non. La TVA dépend des seuils de franchise, pas du choix micro/réel. Mais en pratique, la croissance qui vous fait sortir du micro entraîne souvent la sortie de franchise.

Quels formulaires fiscaux au réel ?
BIC : 2031 (+ liasses). BNC : 2035. Dépôt dématérialisé obligatoire autour de mai N+1.

Les cadeaux envoyés par les marques sont-ils imposables ?
Oui s’il y a contrepartie (publication), à leur valeur réelle.

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